最佳答案:1、销售手机、手机卡时(根据销售发票、出库单入账) 借:银行存款(或现金) 贷:主营业务收入--手机 贷:应交税金--增值税 同时: 借:主营业务成本--手机 贷:库存商品--手机 2、短信费收入 借
1、销售手机、手机卡时(根据销售发票、出库单入账) 借:银行存款(或现金) 贷:主营业务收入--手机 贷:应交税金--增值税 同时: 借:主营业务成本--手机 贷:库存商品--手机
2、短信费收入 借:银行存款(或现金) 贷:主营业务收入--信息收入
3、月末结转收入 借:主营业务收入 贷:本年利润
4、月末结转成本 借:本年利润 贷:主营业务成本
5、月末结转管理费用、营业费用、财务费用 借:本年利润 贷:管理费用 贷:营业费用 贷:财务费用
6、提取税金 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加
7、结转税金 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加